Социальные налоговые вычеты

 Каждый налогоплательщик, имевший в отчетном периоде затраты на лечение, обучение собственное или детей, расходы на благотворительность, по пенсионному обеспечению, имеет право на получение социальных налоговых вычетов в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов. Для получения социальных налоговых вычетов необходимо правильным образом оформить декларацию, подготовить соответствующий пакет документации. Эксперты консалтинговой компании «Референтъ» помогут собрать и оформить все необходимые документы, заполнить декларацию для подачи в налоговый орган и получения социальных налоговых вычетов.

Максимальная сумма социального налогового вычета (СНВ) законодательно ограничена 120 тысячами рублей, однако с 2014 года планируется увеличить лимит до 200 тысяч рублей. Таким образом, сейчас максимальная сумма возврата по НДФЛ составляет 15600 рублей, при изменении суммы лимита, максимальная сумма возврата может достигнуть 20600 рублей, то есть на 10400 рублей больше.

СНВ на лечение и страхование

Кому положены СНВ

Лицам, в налоговый период которые понесли расходы на свое лечение, лечение детей (до 18-ти лет), супруга/супруги (даже если он/она работает), родителей, а также расходы на приобретение лекарственных средств, назначенных лечащим врачом по данному заболеванию, а также в том случае если лицо является плательщиком НДФЛ 13 %. Кроме того,  должен быть соблюден срок представления декларации 3-НДФЛ, определяемый тремя годами.

Размер вычета

Размер вычета будет соответствовать сумме:

• фактических затрат на само лечение (в медицинских учреждениях только на территории РФ);
• затрат на лекарственные средства (по утвержденному Правительством РФ перечню);
• затрат на выплату страховых взносов по договору ДМС.

Сумма возврата излишне уплаченного налога

За каждый год максимально может быть возвращена сумма излишне уплаченного налога, соответствующая 13-ти процентам максимально возможных СНВ, то есть не более 15600 рублей в год.

Особенности СНВ на лечение и страхование

Пронин Александр

директор по маркетингу

Телефон / факс: 290-54-40, 290-90-82
Эл. почта: pronin@referent.pro

Полезная информация

Вопросы по услуге

• Сумма вычета (вместе с иными СНВ) ограничена 120 тысячами рублей;
• Вернуть излишне уплаченный налог можно только за последние три года лечения;
• Выплаты и вычет представляется только тому лицу, которое указано в договоре на оказание услуг.

Необходимые документы

• Заявление лица, реализующего права на СНВ;
• Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Рецептурный бланк определенной формы (107/у);
• Специально для представления в налоговые органы справка об оплате мед. услуг;
• Копии:

- договора с медицинским учреждением;

- лицензии медицинского учреждения;

- имеющихся платежных документов.

СНВ на обучение собственное

Кому положены СНВ

Лицам, оплачивающим собственное обучение, работающим официально, уплачивающим НДФЛ по ставке 13 процентов.

Размер вычета

Размер вычета будет соответствовать фактическим расходам на оплату собственного обучения.

Сумма возврата излишне уплаченного налога

За каждый год максимально может быть возвращена сумма излишне уплаченного налога, соответствующая 13-ти процентам максимально возможных СНВ, то есть не более 15600 рублей в год.

Особенности СНВ по собственному обучению

• Сумма вычета (вместе с иными СНВ) ограничена 120 тысячами рублей;
• Вернуть излишне уплаченный налог можно только за последние три года обучения;
• Выплаты и вычет представляется только тому лицу, которое указано в договоре на оказание услуг.
• Можно получить вычет за любой вид обучения, в том числе за курсы по вождению, второе высшее и т.п.
• Учреждение, которое проводит обучение, должно иметь лицензию, подтверждающую его статус в качестве образовательного.

Необходимые документы

• Заявление лица, реализующего права на СНВ;
• Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Копии:

- договора с учебным учреждением;

- лицензии учебного заведения;

- свидетельства о гос. аккредитации;

- имеющихся платежных документов.

СНВ на обучение детей

Кому положены СНВ

Лицам, оплачивающим обучение ребенка/детей, работающим официально, уплачивающим НДФЛ по ставке 13 процентов.

Размер вычета

Размер вычета будет соответствовать фактическим расходам на оплату обучения ребенка, однако не больше 50 тысяч рублей за каждый год на каждого ребенка.

Сумма возврата излишне уплаченного налога

Исходя из максимально возможного СНВ по обучению, который на каждого ребенка составляет 50 тысяч рублей, максимальная сумма возврата излишне уплаченного налога в год по каждому ребенку может быть не больше 6500 рублей.

Особенности СНВ по обучению ребенка/детей

• Сумма вычета ограничена 50 тысячами рублей на каждого ребенка;
• Вернуть излишне уплаченный налог можно только за последние три года обучения;
• Выплаты и вычет представляется только тому лицу, которое указано в договоре на оказание услуг;
• Предоставляются СНВ на обучение детей, только в случае обучения на очном отделении;
• Если обучается ребенок в возрасте до 24 лет, подопечный до 18 лет;
• В том случае, если обучение ребенка оплачивается из средств материнского капитала, иного гос.пособия, СНВ по обучению ребенка не представляется.

Необходимые документы

• Заявление лица, реализующего права на СНВ;
• Справка о доходах заявителя по форме 2-НДФЛ (оригинал);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Копии:

-свидетельства о рождении обучаемого;

- договора с учебным учреждением;

- лицензии учебного заведения;

- свидетельства о гос. аккредитации;

- имеющихся платежных документов.

Если у вас появились какие-либо вопросы, связанные с получением социальных налоговых вычетов по обучению, лечению, в связи с расходами на благотворительность, пенсионному обеспечению, связывайтесь со специалистами консалтинговой компании «Референтъ» любым удобным для вас способом: приходите к нам в офис лично, звоните по телефонам, указанным на сайте, заказывайте на сайте обратный звонок, обращайтесь к онлайн консультанту.